Deloitte Chypre a aidé à falsifier des documents pour dissimuler les avoirs d'Abramovich, selon BBC Panorama

Les accusations

L'enquête de BBC Panorama, réalisée avec le Bureau of Investigative Journalism, affirme que la branche chypriote de Deloitte a aidé à falsifier des documents d'entreprise pour dissimuler la fortune de Roman Abramovich et éviter l'impôt. Des yachts, des villas et des jets privés d'une valeur de 672 millions de dollars ont disparu des comptes de ses sociétés après que la branche chypriote a approuvé les états financiers. Selon la BBC, la branche a approuvé les documents alors qu'elle savait que les informations qu'ils contenaient étaient fausses. L'enquête suggère également que Deloitte a conseillé un plan visant à éviter un impôt très élevé sur la fortune de l'oligarque au moyen de falsifications de documents. Le cabinet est lié à MeritServus, une société séparée de Deloitte en 2005 mais restée étroitement liée à lui, qui a géré les milliards d'Abramovich pendant près de 20 ans aux côtés de Demetris Ioannides, ancien patron de la branche chypriote de Deloitte.

Comment les documents ont été modifiés

Les éléments proviennent de la fuite Cyprus Confidential, qui contient plus de 500 000 documents. La fuite a d'abord été transmise au International Consortium of Investigative Journalists avant d'être analysée par The Guardian, la BBC et le Bureau of Investigative Journalism. En 2005, alors qu'Abramovich risquait une facture fiscale à Chypre, MeritServus a conseillé d'ajuster les comptes des exercices précédents pour que les actifs semblent situés dans les îles Vierges britanniques. En 2006, après qu'une nouvelle loi chypriote a exigé la déclaration des actifs de luxe tels que les yachts, les villas et les jets privés, la gestion de plusieurs centaines de millions de dollars de ces actifs a été transférée rétroactivement aux îles Vierges britanniques. Des employés y ont enregistré les actifs, où les données ne seraient pas publiques, et ont fait apparaître que le transfert avait déjà eu lieu en 2003. L'analyse des fichiers recense au moins 1 000 documents d'entreprise portant de faux horodatages utilisés pour modifier la trace historique, couvrant des opérations offshore de 1999 jusqu'à au moins 2013.

L'argent passé par Kravin

Les fichiers montrent que Kravin Investments, une société chypriote par laquelle transitaient les revenus pétroliers d'Abramovich, a reçu environ 3 milliards de dollars en mai 2003 et en a conservé près de 2 milliards. Les intérêts sur l'argent conservé étaient en principe imposables à Chypre, et en 2005 des conseillers financiers ont discuté d'un retraitement des comptes de 2003 et 2004. Des contrats ultérieurs présentaient Kravin comme administrateur de fonds de Kelvedon Worldwide, une société enregistrée dans les îles Vierges britanniques. Bien que ces contrats portent des dates de 2003, certains ont été créés au moins deux ans plus tard, selon l'enquête. Une autre opération de 2000, liée à des participations chypriotes dans le groupe pétrolier Sibneft, impliquait des contrats de conseil antidatés, avec des paiements de 98 millions de dollars acheminés via un intermédiaire qui en a reversé 99,9 % à Abramovich sous forme de commission.

Les réponses

Les avocats d'Abramovich nient qu'il ait éludé l'impôt ou dissimulé sa fortune. Ils affirment que l'enquête n'a présenté aucune preuve qu'il ait eu connaissance, approuvé ou ordonné une quelconque falsification, et que s'appuyer sur des conseils professionnels est légitime. Ses avocats nient aussi les accusations pénales liées à Jersey, qu'ils présentent comme motivées par des raisons politiques. Andrew Mitchell KC, avocat spécialisé en droit des services financiers, a déclaré à la BBC que les éléments décrits constituaient selon lui une évasion fiscale manifeste, impossible à plus flagrante. Deloitte Chypre affirme avoir agi conformément à la loi applicable.

Avoirs gelés et procédures en cours

Environ 5,4 milliards de livres de ses avoirs restent gelés à Jersey, où une enquête pénale est en cours depuis quatre ans. VRT NWS évalue le total gelé à 6,39 milliards d'euros. Abramovich, selon les médias, vit en Turquie, qui n'applique pas de sanctions contre la Russie. Les sanctions britanniques ont suivi l'invasion à grande échelle de l'Ukraine par la Russie en 2022, lorsqu'il a été sanctionné comme associé du président Vladimir Poutine et contraint de vendre Chelsea FC, qu'il avait acheté en 2003. L'analyse de la fuite cite Eugene Tenenbaum, présenté comme le plus proche associé d'Abramovich, comme apparemment impliqué dans les antidatages et comme ayant possiblement soumis de fausses preuves à la High Court lors d'un litige.