Klingbeil plant Abschaffung der Steuerklassen III und V für Ehepaare

Was das Finanzministerium will

Bundesfinanzminister Lars Klingbeil (SPD) plant, die Steuerklassen III und V abzuschaffen, die derzeit viele Ehepaare nutzen. Das berichtet das Handelsblatt unter Berufung auf ein internes Papier des Bundesfinanzministeriums. Nach dem Vorschlag soll die Lohnsteuer automatisch entsprechend der Einkommensverteilung zwischen den beiden Ehepartnern erhoben werden, und zwar über das, was das Papier automatisiertes Faktorverfahren nennt. Laut Ministerium ist das Ziel, die Steuererklärungen zu vereinfachen, weil viele zusammenveranlagte Paare keine mehr abgeben müssten. Nach Angaben des Ministeriums würde sich die gesamte Einkommensteuer, die ein Paar zusammen zahlt, nicht ändern. Der Plan werde derzeit zwischen Bund und Ländern verhandelt, heißt es.

Wie das heutige System funktioniert

Ehegatten und eingetragene Lebenspartner können derzeit zwischen zwei Optionen wählen: Beide werden in Steuerklasse IV eingestuft, das sogenannte Faktorverfahren, oder der besser verdienende Partner wählt Klasse III, der geringer verdienende Klasse V. Klasse III bringt zunächst geringere monatliche Abzüge, unterm Strich zahlt das Paar aber nicht weniger Steuern – die Last wird lediglich anders zwischen den Partnern verteilt. Das Handelsblatt weist darauf hin, dass der Grundfreibetrag derzeit 12.348 Euro beträgt und der Partner in Klasse III von beiden Freibeträgen profitiert, insgesamt 24.696 Euro. Die Kombination III/V geht davon aus, dass der Partner in Klasse III rund 60 Prozent des gemeinsamen Einkommens beisteuert und der in Klasse V etwa 40 Prozent. Weichen die Einkommen stärker voneinander ab, zahlt der Partner in Klasse III im Laufe des Jahres möglicherweise zu wenig Steuern – deshalb müssen solche Paare eine Steuererklärung abgeben und unter Umständen nachzahlen. Auch Leistungen, die sich am Monatsgehalt bemessen, etwa das Elterngeld, könnten betroffen sein, und dem Paar könnte im Jahresverlauf Liquidität fehlen.

Grundfreibetrag12.348

Partner in Klasse III, beide Freibeträge zusammen24.696

Grundfreibetrag

12348 Euro

Partner in Klasse III, beide Freibeträge zusammen

24696 Euro

Daten aus dem Artikeltext

Argumente dafür und dagegen

Das Ministerium begründet den Vorschlag in seinem Papier mit Fairness. In vielen Familien verdienen Frauen weniger, etwa weil sie häufiger in Teilzeit arbeiten, und in Klasse V haben sie dann höhere monatliche Abzüge, was ihr Nettoeinkommen schmälert und den Anreiz schwächt, mehr zu arbeiten. Daniela Karbe-Geßler vom Bund der Steuerzahler brachte den Mechanismus auf den Punkt.

„Die Lohnsteuer ist nur eine Vorauszahlung auf die jährliche Einkommensteuer.“

Kritiker verweisen auf frühere Versuche. Christian Lindner (FDP), damals Bundesfinanzminister, legte im Sommer 2024 einen vergleichbaren Gesetzentwurf vor, den die Union scharf kritisierte und der nie umgesetzt wurde. Die WirtschaftsWoche berichtet, die frühere Koalition aus SPD, Grünen und FDP habe die Idee in ihren Koalitionsvertrag aufgenommen und im Kabinett beschlossen, damals aber gegen den Widerstand der Union. Das Handelsblatt berichtet, die Reform sei im aktuellen Koalitionsvertrag nicht vorgesehen, und von der Union regierte Länder hätten bereits Bedenken geäußert. Die Leser des Focus-Onlineforums äußerten sich überwiegend kritisch und vermuteten, der Staat wolle mehr Einnahmen, während einige darauf hinwiesen, dass die Jahressteuer gleich bleibe.

Zeitplan und nächste Schritte

Klingbeil hatte einen ähnlichen Vorstoß bereits im April angedeutet, und die CDU/CSU-Bundestagsfraktion hat sich bislang skeptisch zu einer solchen Reform geäußert. Laut Der Tagesspiegel will das Ministerium den Vorschlag in seinen Gesetzentwurf zur Steuervereinfachung aufnehmen, der unter der Bezeichnung Herbstpaket läuft. Das Handelsblatt berichtet, die Maßnahmen sollen möglichst noch in diesem Jahr beschlossen werden.

Das Papier des Ministeriums selbst stellt fest, dass die Maßnahme politisch entschieden wird – ob der Vorschlag Erfolg hat, bleibt also offen.