L'UE retire le Panama et le Vietnam de sa liste noire des paradis fiscaux, invoquant des progrès en matière de transparence

La décision

Le vendredi 9 octobre, l'Union européenne a annoncé le retrait du Panama et du Vietnam de sa liste des paradis fiscaux, invoquant les progrès réalisés par les deux pays en matière de transparence financière. La décision a été prise par les ministres des Finances de l'UE lors d'une réunion à Luxembourg. Dans son communiqué, le Conseil de l'UE indique que cette mise à jour reflète une tendance positive au respect des normes internationales de bonne gouvernance fiscale.

Après cette mise à jour, la liste de l'UE compte huit juridictions : les Samoa américaines, Anguilla, Guam, les Palaos, la Russie, les îles Turques-et-Caïques, les îles Vierges américaines et le Vanuatu. Le Panama et le Vietnam passent désormais sur la liste grise de l'UE, dans l'attente des conclusions des examens de l'OCDE. Selon Deutsche Welle, le retrait du Panama reflète des modifications de son régime préjudiciable d'exonération des revenus étrangers, ainsi qu'un nouvel examen par l'OCDE de sa conformité aux règles internationales sur l'échange de renseignements fiscaux. La sortie du Vietnam est liée à un examen par l'OCDE de ses propres règles d'échange de renseignements fiscaux.

Pourquoi le Panama et le Vietnam ont été retirés

Le Panama figurait sur la liste noire de l'UE depuis février 2020, tandis que le Vietnam y était inscrit depuis février 2026. Le Panama a mené des réformes juridiques, notamment la criminalisation de la fraude fiscale, ce qui lui a permis de quitter la liste grise du Groupe d'action financière (GAFI) en 2023. Cette année, une nouvelle réforme oblige les multinationales basées au Panama à prouver une présence opérationnelle effective, c'est-à-dire des bureaux physiques et des employés sur place, sous peine de payer un impôt de 15 %. Le ministre des Finances du Panama, Felipe Chapman, a déclaré à Bloomberg en juin que le retrait de la liste était une priorité pour le pays.

Pour nous, il est essentiel de tout faire pour que ce problème soit réglé en octobre.

La chronologie ci-dessous retrace l'histoire de la liste depuis sa création jusqu'à la mise à jour de cette semaine.

Ce que fait la liste

La liste noire de l'UE a été créée en décembre 2017 après les scandales des Panama Papers et des LuxLeaks. Elle est mise à jour deux fois par an, et les sanctions contre les pays inscrits peuvent inclure le gel des fonds européens. Deutsche Welle rapporte que l'inscription n'entraîne pas de sanctions économiques au-delà de l'interdiction des fonds européens transitant par des entités basées dans ces juridictions, ainsi que des mesures administratives comme des audits plus fréquents. Les États membres peuvent imposer d'autres sanctions au niveau national. L'UE surveille près d'une centaine de juridictions pour leur conformité à ses normes de coopération.

Dix ans après les Panama Papers

La fuite des Panama Papers, révélée par le Consortium international des journalistes d'investigation (ICIJ), a exposé plus de 11,5 millions de documents confidentiels du cabinet d'avocats Mossack Fonseca, détaillant plus de 214 000 sociétés offshore. Environ 150 milliardaires, politiciens, célébrités et chefs d'État ou de gouvernement ont été impliqués dans la dissimulation de biens, de sociétés, de capitaux et de bénéfices aux autorités fiscales. Au moins 150 enquêtes ont été ouvertes dans 79 pays. Le procès au Panama s'est soldé par l'acquittement de la plupart des accusés. BFMTV rapporte que le régime fiscal panaméen reste très attractif pour les multinationales. L'administration fiscale française a indiqué au printemps avoir récupéré 271 millions d'euros dans 230 procédures liées à l'affaire.