EU streicht Panama und Vietnam von der Steueroasen-Schwarzen Liste und verweist auf Fortschritte bei der Transparenz

Die Entscheidung

Am Freitag, dem 9. Oktober, gab die Europäische Union bekannt, dass Panama und Vietnam von ihrer Liste der Steueroasen gestrichen wurden, und verwies auf Fortschritte, die beide Länder bei der finanziellen Transparenz erzielt hätten. Die Entscheidung wurde von den EU-Finanzministern bei einem Treffen in Luxemburg getroffen. In ihrer Erklärung erklärte der Rat der EU, die Aktualisierung spiegele einen positiven Trend bei der Einhaltung internationaler Standards guter Steuerführung wider.

Diese Aktualisierung spiegelt einen positiven Trend bei der Einhaltung internationaler Standards guter Steuerführung wider.

Nach der Aktualisierung umfasst die EU-Liste acht Jurisdiktionen: Amerikanisch-Samoa, Anguilla, Guam, Palau, Russland, Turks- und Caicosinseln, die Amerikanischen Jungferninseln und Vanuatu. Panama und Vietnam wechseln nun auf die graue Liste der EU, bis die Ergebnisse der OECD-Überprüfungen vorliegen. Laut Deutsche Welle spiegelt die Streichung Panamas Änderungen an seinem schädlichen Regime zur Befreiung ausländischer Einkünfte wider, zusammen mit einer neuen OECD-Überprüfung seiner Einhaltung internationaler Regeln zum Austausch von Steuerinformationen. Vietnams Ausscheiden hängt mit einer OECD-Überprüfung seiner eigenen Regeln zum Austausch von Steuerinformationen zusammen.

Warum Panama und Vietnam gestrichen wurden

Panama stand seit Februar 2020 auf der EU-Schwarzen Liste, Vietnam seit Februar 2026. Panama hat Rechtsreformen durchgeführt, darunter die Kriminalisierung von Steuerhinterziehung, was es dem Land ermöglichte, die graue Liste der Financial Action Task Force (FATF) im Jahr 2023 zu verlassen. In diesem Jahr verlangt eine neue Reform von in Panama ansässigen multinationalen Unternehmen den Nachweis einer effektiven operativen Präsenz, das heißt physische Büros und Mitarbeiter vor Ort, andernfalls müssen sie eine Steuer von 15 % zahlen. Panamas Finanzminister Felipe Chapman sagte im Juni gegenüber Bloomberg, die Streichung von der Liste sei eine Priorität für das Land.

Für uns ist es wesentlich, alles Mögliche zu tun, damit dieses Problem im Oktober gelöst wird.

Die folgende Zeitleiste zeichnet die Liste von ihrer Einführung bis zur dieswöchigen Aktualisierung nach.

Was die Liste bewirkt

Die EU-Schwarze Liste wurde im Dezember 2017 nach den Skandalen um die Panama Papers und LuxLeaks geschaffen. Sie wird zweimal jährlich aktualisiert, und Sanktionen gegen gelistete Länder können das Einfrieren von EU-Geldern umfassen. Deutsche Welle berichtet, dass eine Listung keine wirtschaftlichen Strafen mit sich bringt, die über ein Verbot des Transits von EU-Geldern durch in diesen Jurisdiktionen ansässige Einrichtungen hinausgehen, plus administrative Maßnahmen wie häufigere Prüfungen. Mitgliedstaaten können auf nationaler Ebene weitere Strafen verhängen. Die EU überwacht fast hundert Jurisdiktionen auf die Einhaltung ihrer Kooperationsstandards.

Zehn Jahre nach den Panama Papers

Das Leak der Panama Papers, aufgedeckt vom International Consortium of Investigative Journalists (ICIJ), legte mehr als 11,5 Millionen vertrauliche Dokumente der Anwaltskanzlei Mossack Fonseca offen, die mehr als 214.000 Offshore-Gesellschaften detailliert beschreiben. Etwa 150 Milliardäre, Politiker, Prominente und Staats- oder Regierungschefs waren daran beteiligt, Vermögen, Unternehmen, Kapital und Gewinne vor den Steuerbehörden zu verbergen. Mindestens 150 Ermittlungsverfahren wurden in 79 Ländern eingeleitet. Der Prozess in Panama endete mit dem Freispruch der meisten Angeklagten. BFMTV berichtet, dass Panamas Steuerregime für multinationale Unternehmen weiterhin sehr attraktiv bleibt. Die französische Steuerverwaltung erklärte im Frühjahr, sie habe 271 Millionen Euro in 230 Verfahren im Zusammenhang mit der Affäre zurückgeholt.