Deloitte Zypern half laut BBC Panorama bei der Fälschung von Dokumenten zur Verschleierung von Abramowitschs Vermögen

Die Vorwürfe

Die BBC-Panorama-Untersuchung, entstanden mit dem Bureau of Investigative Journalism, kommt zu dem Ergebnis, dass Deloittes zyprische Einheit geholfen habe, Firmenunterlagen zu fälschen, um das Vermögen von Roman Abramowitsch zu verbergen und Steuern zu vermeiden. Superyachten, Villen und Privatjets im Wert von 672 Millionen Dollar verschwanden aus den Konten seiner Unternehmen, nachdem die zyprische Niederlassung die Abschlüsse freigegeben hatte. Laut BBC billigte die Niederlassung die Dokumente, obwohl sie wusste, dass die darin enthaltenen Angaben falsch waren. Die Erkenntnisse legen zudem nahe, dass Deloitte einen Plan beriet, mit dem durch Dokumentenfälschung eine sehr hohe Steuer auf das Vermögen des Oligarchen vermieden werden sollte. Die Firma ist mit MeritServus verbunden, einem Unternehmen, das sich 2005 von Deloitte abspaltete, aber eng mit der Firma verbunden blieb und fast 20 Jahre lang zusammen mit Demetris Ioannides, dem früheren Leiter von Deloittes zyprischer Niederlassung, Abramowitschs Milliarden verwaltete.

Wie die Unterlagen verändert wurden

Das Material stammt aus dem Leak „Cyprus Confidential“, das mehr als 500.000 Dokumente umfasst. Das Leak wurde zunächst an das International Consortium of Investigative Journalists weitergegeben, bevor es vom Guardian, der BBC und dem Bureau of Investigative Journalism ausgewertet wurde. Im Jahr 2005, als Abramowitsch in Zypern eine mögliche Steuerlast drohte, riet MeritServus dazu, die Abschlüsse früherer Jahre anzupassen, damit die Vermögenswerte in den Britischen Jungferninseln zu liegen schienen. Im Jahr 2006, nachdem ein neues zyprisches Gesetz die Deklaration von Luxusgütern wie Superyachten, Villen und Privatjets verlangte, wurde die Verwaltung dieser Vermögenswerte im Wert von mehreren hundert Millionen Dollar rückwirkend auf die Britischen Jungferninseln verlagert. Mitarbeiter registrierten die Vermögenswerte dort, wo die Daten nicht öffentlich einsehbar wären, und ließen es so aussehen, als habe die Übertragung bereits 2003 stattgefunden. Die Auswertung der Dateien findet mindestens 1.000 Firmendokumente mit falschen Zeitstempeln, die genutzt wurden, um die historische Aufzeichnung zu verändern und Offshore-Geschäfte von 1999 bis mindestens 2013 abdecken.

Geld floss über Kravin

Die Dateien zeigen, dass Kravin Investments, eine zyprische Firma, über die Geld aus Abramowitschs Ölgeschäften floss, im Mai 2003 rund 3 Milliarden Dollar erhielt und fast 2 Milliarden davon behielt. Zinsen auf das einbehaltene Geld wären in Zypern grundsätzlich steuerpflichtig gewesen, und 2005 diskutierten Finanzberater eine Neuaufstellung der Abschlüsse für 2003 und 2004. Spätere Verträge stellten Kravin als Fondsverwalter für Kelvedon Worldwide dar, eine auf den Britischen Jungferninseln registrierte Firma. Obwohl diese Verträge das Datum 2003 trugen, wurden einige laut der Untersuchung mindestens zwei Jahre später erstellt. Eine separate Operation aus dem Jahr 2000, verbunden mit zyprischen Beteiligungen an der Ölgruppe Sibneft, umfasste zurückdatierte Beraterverträge, wobei Zahlungen von 98 Millionen Dollar über einen Mittelsmann geleitet wurden, der 99,9 Prozent als Provision an Abramowitsch weitergab.

Reaktionen

Abramowitschs Anwälte bestreiten, dass er Steuern hinterzogen oder sein Vermögen verschleiert habe. Sie erklären, die Untersuchung habe keine Belege dafür vorgelegt, dass er von einer Fälschung wusste, sie billigte oder anwies, und dass die Berufung auf professionellen Rat legitim sei. Seine Anwälte bestreiten zudem die mit Jersey verbundenen strafrechtlichen Vorwürfe, die sie als politisch motiviert bezeichnen. Andrew Mitchell KC, ein auf Finanzdienstleistungsrecht spezialisierter Barrister, sagte der BBC, die Beweise beschrieben eine offensichtliche Steuerhinterziehung, die kaum offenkundiger sein könnte. Deloitte Zypern erklärte, man habe im Einklang mit geltendem Recht gehandelt.

Eingefrorene Vermögenswerte und offene Verfahren

Etwa 5,4 Milliarden Pfund seines Vermögens bleiben auf Jersey eingefroren, wo seit vier Jahren ein Strafverfahren läuft. VRT NWS beziffert die eingefrorene Summe auf 6,39 Milliarden Euro. Abramowitsch lebt Medienberichten zufolge in der Türkei, die keine Sanktionen gegen Russland anwendet. Britische Sanktionen folgten auf Russlands groß angelegten Einmarsch in die Ukraine im Jahr 2022, als er als Vertrauter von Präsident Wladimir Putin sanktioniert und zum Verkauf des FC Chelsea gezwungen wurde, den er 2003 gekauft hatte. Die Auswertung des Leaks nennt Eugene Tenenbaum, beschrieben als Abramowitschs engster Vertrauter, als offenbar an der Rückdatierung beteiligt und als möglicherweise jemand, der dem High Court während eines Rechtsstreits falsche Beweise vorgelegt hat.