Niemcy przedstawiają 26-punktowy plan walki z uchylaniem się od opodatkowania, podnosząc kary i dodając 1500 miejsc pracy w urzędzie celnym

26-punktowy plan

W czwartek minister finansów Lars Klingbeil i minister sprawiedliwości Stefanie Hubig przedstawili w Berlinie 26-środkowy plan działania przeciwko przestępstwom podatkowym i finansowym. Pakiet ma na celu pozyskanie miliardów dodatkowych dochodów poprzez zwiększenie presji śledczej, ryzyka wykrycia i kar. „Uczciwi ludzie nie mogą być traktowani jak głupcy” – powiedział Klingbeil, dodając, że państwo zintensyfikuje walkę z oszustwami podatkowymi.

Uczciwi ludzie nie mogą być traktowani jak głupcy. Dlatego zwiększamy presję śledczą...w walce z oszustwami podatkowymi.

Plan znosi obecną formę czynnego żalu, która pozwala osobom uchylającym się od opodatkowania uniknąć ścigania poprzez spłatę zaległych podatków plus dopłaty. Przeklasyfikowuje też poważne uchylanie się od opodatkowania na przestępstwo, a nie wykroczenie, wprowadza minimalną karę jednego roku więzienia i podnosi maksymalny wymiar kary za zorganizowaną przestępczość podatkową z 10 do 15 lat.

Surowsze kary i konfiskata mienia

Zasada czynnego żalu, od dawna kontrowersyjny element niemieckiego prawa podatkowego, nie będzie już dawać immunitetu. „Przestępcy nie powinni już tak łatwo wykupić się od kary” – powiedział Klingbeil. Minister sprawiedliwości podkreśliła, że prokuratorzy będą zobowiązani do prowadzenia spraw i nie będą mogli ich umorzyć według własnego uznania.

Przestępstwa podatkowe szkodzą nam wszystkim. Podważają zaufanie do sprawiedliwości naszego państwa prawa. Musi być jasne: przestępstwa podatkowe nie mogą się opłacać!

Władze zyskają silniejsze uprawnienia do zajmowania majątku podejrzanego pochodzenia. Funkcjonariusze celni będą mogli konfiskować przedmioty takie jak luksusowe samochody i zegarki na 180 dni, po czym właściciel będzie musiał udowodnić, że zostały nabyte legalnie. „Porsche i Rolex są wtedy najpierw zabrane, a to naprawdę zaboli sprawców” – powiedział Klingbeil. Grzywny dla firm zaangażowanych w uchylanie się od opodatkowania również wzrosną, a publiczny rejestr będzie zawierał firmy ukarane za poważne przestępstwa podatkowe.

Egzekucja cyfrowa i AI

Nowe Wspólne Centrum ds. Przestępstw Podatkowych i Finansowych, wzorowane na niemieckim centrum antyterrorystycznym, zostanie utworzone w służbie celnej. Zatrudni ono 1500 dodatkowych osób do obecnych około 49 000 i będzie zawierać centrum analizy danych wykorzystujące sztuczną inteligencję do rozplątywania złożonych struktur korporacyjnych i identyfikowania słupów. Rząd planuje również wprowadzenie elektronicznego systemu raportowania VAT w czasie rzeczywistym, wydłużenie okresu przechowywania dokumentacji księgowej z 10 do 15 lat oraz obowiązkowe kasy fiskalne od 1 stycznia 2028 r. dla firm z rocznym obrotem powyżej 100 000 euro. Cyfrowe paragony zastąpią istniejący wymóg papierowych paragonów.

Zamykanie luk i kryptowaluty

Plan koncentruje się na lukach w opodatkowaniu zysków z kryptowalut. Obecnie zyski ze sprzedaży kryptowalut są wolne od podatku po okresie posiadania wynoszącym jeden rok. Klingbeil nazwał to „luką sprawiedliwości” i powiedział, że zostanie zamknięta, co zrówna kryptowaluty z opodatkowaniem dochodów z pracy i zysków giełdowych. Ochrona sygnalistów zostanie wzmocniona, a rząd federalny dołączy do krajów związkowych w systematycznym zakupie danych podatkowych w celu ujawnienia ukrytych aktywów.

Nadzieje na dochody i presja budżetowa

Klingbeil zaplanował 1 miliard euro dodatkowych dochodów z walki z oszustwami podatkowymi w budżecie na 2027 rok, który przewiduje łączne wydatki w wysokości 555,4 miliarda euro i około 200 miliardów euro nowych pożyczek. Ministerstwo Finansów nie podało dokładnego szacunku wydajności planu, ale urzędnicy spodziewają się, że będzie on wynosił miliardy. Niemiecki Związek Podatkowy szacuje, że co roku na uchylaniu się od opodatkowania traci się 100 miliardów euro lub więcej, przy czym same oszustwa VAT stanowią około 25 miliardów euro, a sektory gotówkowe, takie jak gastronomia i salony paznokci, kolejne 10–15 miliardów euro.

Polityczny sprzeciw

Plan spotkał się z natychmiastową krytyką ze strony Bawarii, która ostrzegła, że proponowany publiczny rejestr ukaranych firm stanowi „publiczny pręgierz” i może spowodować nieobliczalne szkody dla reputacji. Opozycyjna CDU/CSU zareagowała ostrożnie na zniesienie immunitetu czynnego żalu, zauważając, że mechanizm ten historycznie służył do przywracania przestępców do zgodności z prawem. Pierwsze zmiany legislacyjne spodziewane są już w sierpniu, według ministerstwa finansów.