L'Italie saisit 560 millions d'euros de crédits d'impôt Superbonus frauduleux, 12 personnes visées par une enquête

La police financière italienne à Syracuse a annoncé le 11 juin la saisie d'environ 560 millions d'euros de crédits d'impôt liés au dispositif de rénovation des bâtiments Superbonus 110, après avoir découvert ce que les enquêteurs ont décrit comme une fraude nationale sophistiquée et dangereuse. Douze personnes sont visées par une enquête pour association criminelle, fraude aggravée contre l'État, blanchiment d'argent, auto-blanchiment et émission de fausses factures. La saisie, exécutée par le commandement provincial de Syracuse de la Guardia di Finanza, a suivi une enquête qui a exposé un réseau criminel avec des ramifications dans tout le pays.

Le mécanisme de la fraude

Les crédits frauduleux ont été générés en exploitant la plateforme de transfert de « cession de crédit » de l'Agence des recettes. Plus de 60 entreprises, qualifiées de sociétés écrans sans véritables bureaux, employés ou équipements, ont prétendu avoir réalisé des travaux de rénovation de plusieurs millions d'euros sur 22 copropriétés dans treize provinces, notamment Bergame, Côme, Macerata, Messine, Monza Brianza, Padoue, Pavie, Rome, Salerne, Syracuse, Varèse, Verceil et Vérone. En réalité, les bâtiments faisaient ou avaient fait l'objet de rénovations par des entrepreneurs légitimes totalement indépendants. Le groupe criminel a copié les données immobilières et soumis de faux rapports techniques pour générer les crédits fictifs à l'insu des administrateurs ou des propriétaires.

Le cercle opérationnel

L'enquête, menée conjointement avec l'Unité spéciale de protection des recettes et de répression des fraudes fiscales à Rome et l'Unité des activités illicites de l'Agence des recettes, a retracé la direction de l'organisation jusqu'à des professionnels en Lombardie, qui ont recruté des prête-noms pour enregistrer les sociétés écrans et assumer toute responsabilité juridique. L'exécution a été gérée par deux professionnels basés dans la province de Chieti, dans les Abruzzes, qui avaient accès à la plateforme de transfert de crédit. Selon l'enquête, ils ont transmis plus de 2 000 déclarations, chacune moyennant des frais, insérant les faux crédits dans les casiers fiscaux des entreprises qui apparaissaient comme les bénéficiaires formels de l'avantage fiscal.

Saisie et réponse

Le parquet de Syracuse a émis cinq ordonnances urgentes de saisie préventive, validées par le juge des enquêtes préliminaires. Dans le même temps, l'Agence des recettes a imposé un blocage électronique sur les crédits, empêchant la propagation irréversible de centaines de millions d'euros une fois qu'ils auraient intégré le circuit de cession de crédits. La coordination rapide a été décrite comme essentielle pour sauvegarder les fonds publics, et l'enquête se poursuit.