Einkommensteuererklärung 2025 in Spanien: Abgabefrist beginnt am 8. April

In Spanien beginnt die Einkommensteuerkampagne für das Jahr 2025 am 8. April 2026. Laut Berichten von El País können ab diesem Zeitpunkt mehr als 20 Millionen Steuerpflichtige ihre IRPF-Erklärungen online einreichen. Die Kampagne läuft bis zum 30. Juni 2026, sodass den Steuerzahlern fast drei Monate Zeit bleiben, um ihre Abrechnungen mit der Steuerbehörde zu begleichen. Eine Ausnahme gilt im Baskenland: In Guipúzcoa, das über ein eigenständiges Steuersystem verfügt, begann die Kampagne laut ABC bereits einen Tag früher, am 7. April. Die Erklärungen beziehen sich auf das im Jahr 2025 erzielte Einkommen. Der Prozess startet zunächst über digitale Kanäle, bevor in den darauffolgenden Wochen die Phasen für telefonische und persönliche Unterstützung beginnen. Neue Zahlungsoptionen und gestaffelter UnterstützungskalenderDie Kampagne 2026 führt zwei neue Zahlungsmethoden ein – Bizum sowie Kredit- oder Debitkartenzahlungen. Damit wird die bisherige Option des Bankeinzugs erweitert, die laut El Periódico zuvor der einzige Weg für Nachzahlungen war. Steuerzahler können ihre IRPF-Zahlung zudem aufteilen: 60 Prozent werden bei der Einreichung fällig, die restlichen 40 Prozent in einer zweiten Rate, üblicherweise im November. Für Bürger, die eine telefonische Unterstützung bevorzugen, öffnet der Zeitraum für Terminanfragen beim Service „Le llamamos“ (Wir rufen Sie an) am 29. April. Die Beratungsgespräche beginnen am 6. Mai, berichtet El País. Wer eine persönliche Beratung in den Büros der Steuerbehörde wünscht, muss länger warten: Termine hierfür sind ab dem 29. Mai verfügbar, die Vor-Ort-Betreuung startet am 1. Juni. Die Steuerbehörde erstellt auf Basis der vorliegenden persönlichen und wirtschaftlichen Daten einen Entwurf der Steuererklärung, den sogenannten borrador. Experten und die Behörde selbst betonen jedoch, dass dieser Entwurf sorgfältig geprüft werden muss, da Fehler oder Auslassungen zu finanziellen Sanktionen führen können.Wichtige Termine der IRPF-Kampagne 2025: — ; — ; — ; — ; — ; — ; — Regionale Abzugsmöglichkeiten: Vom Fitnessstudio bis zum TierarztMehrere Autonome Gemeinschaften haben für das Steuerjahr 2025 spezifische regionale Abzugsmöglichkeiten eingeführt oder erweitert. In Andalusien erlaubt die Regionalregierung einen Abzug von 15 Prozent auf Sport- und Fitnessstudioausgaben, gedeckelt auf 100 Euro pro Jahr und ohne Einkommensgrenze, so ABC. Dieselbe Gemeinschaft bietet einen Abzug von 30 Prozent für Tierarztkosten für Haustiere an, die ab dem 1. Januar 2025 erworben wurden. Hierbei gelten jedoch Einkommensgrenzen: Das zu versteuernde Einkommen darf 80.000 Euro bei Einzelveranlagung bzw. 100.000 Euro bei gemeinsamer Veranlagung nicht überschreiten. Katalonien gewährt laut ABC Abzüge von 150 Euro pro Elternteil bei Einzelveranlagung – oder 300 Euro bei gemeinsamer Veranlagung – für die Geburt oder Adoption eines Kindes sowie 150 bis 300 Euro für Steuerzahler, die in den Jahren 2023, 2024 oder 2025 verwitwet sind. Zudem können in Katalonien Zinsen für Darlehen zur Finanzierung von Master- oder Promotionsstudien abgesetzt werden, sofern diese von der Agència de Gestió d'Ajuts Universitaris i de Recerca gewährt wurden. Auf den Balearen können Steuerpflichtige mit Kindern unter sechs Jahren 40 Prozent der Kinderbetreuungskosten bis zu 660 Euro pro Kind absetzen. Für bestimmte Gruppen, wie Personen unter 36 Jahren, Menschen mit Behinderungen oder kinderreiche Familien, steigt dieser Satz auf 50 Prozent bei einer Obergrenze von 900 Euro pro Kind. Die Balearen bieten zudem einen Abzug von 15 Prozent für Spenden zur Förderung der katalanischen Sprache an.Sport/Fitnessstudio (Andalusien): 15, Tierarztkosten (Andalusien): 30, Kinderbetreuung Standard (Balearen): 40, Kinderbetreuung erhöht (Balearen): 50, Förderung der katalanischen Sprache (Balearen): 15 Gewerkschaftsbeiträge in Feld 14 absetzbarSteuerzahler, die Mitglied einer Gewerkschaft sind, können ihre jährlichen Mitgliedsbeiträge in der IRPF-Erklärung in Feld 14 unter der Rubrik für abzugsfähige Werbungskosten bei Arbeitseinkommen geltend machen. Laut dem Finanzblog Bankinter, auf den sich ABC bezieht, kann dies je nach persönlicher Situation zu Ersparnissen zwischen 20 und 35 Prozent führen. In der Praxis ist zu beachten, dass der vorausgefüllte Entwurf der Steuerbehörde diesen Abzug häufig nicht automatisch enthält. Steuerzahler müssen ihn daher manuell hinzufügen und Belege wie Bankquittungen oder eine Zahlungsbescheinigung bereithalten. Personen mit geringem Jahreseinkommen sollten beachten, dass die durch diesen Abzug generierte Erstattung den Gesamtbetrag der im Jahr gezahlten Steuern nicht überschreiten kann, wie das Portal TaxDown laut ABC erläutert. Auch wenn der Abzug die Erstattungssumme nicht massiv verändert, beeinflusst die korrekte Angabe die Gesamtberechnung der Erklärung für 2025.