Hiszpańska agencja podatkowa wszczyna kontrole wobec byłego premiera Zapatero i jego rodziny, aby przerwać bieg przedawnienia
Hiszpańska Agencja Podatkowa wszczęła kontrole wobec byłego premiera José Luisa Rodrígueza Zapatero, jego żony, córek oraz wspólnika biznesowego w związku z możliwymi nieprawidłowościami podatkowymi w latach 2021–2025, a także wnioskowała o zawieszenie postępowania, aby uniknąć podwójnego prowadzenia sprawy z trwającym dochodzeniem karnym.
Organy podatkowe wszczynają kontrole
15 czerwca hiszpańska Agencja Podatkowa (AEAT) wszczęła serię kontroli podatkowych obejmujących byłego premiera José Luisa Rodrígueza Zapatero, jego żonę Sonsoles Espinosa, ich córki Albę i Laurę oraz wspólnika biznesowego Julio Martíneza Martíneza, a także jedenaście jego firm. Kontrole, ujawnione w dwóch pismach przesłanych sędziemu Audiencia Nacional José Luisowi Calamie i widzianych przez EL PAÍS, obejmują lata podatkowe 2021–2025 i badają podatek dochodowy od osób fizycznych (IRPF), VAT (IVA), podatek od majątku (Patrimonio), podatek dochodowy od osób prawnych (Sociedades) oraz tymczasowy podatek solidarnościowy od dużych fortun.
Zawiadomienia wysłano w różnych terminach: 15 czerwca dla Zapatero, 22 czerwca dla jego córek, 26 czerwca dla ich spółki Whathefav, 19 czerwca dla firm Martíneza i 23 czerwca dla samego Martíneza. Oddział w Walencji zajmuje się sprawą Martíneza, podczas gdy madrycki zarządza sprawą rodziny. Agencja podatkowa zwróciła się do sędziego o zawieszenie postępowań administracyjnych na podstawie doktryny „prejudicialidad penal” (pierwszeństwa karnego), argumentując, że fakty pokrywają się z trwającym śledztwem sądowym w sprawie pomocy dla linii lotniczych Plus Ultra.
- Sędzia Calama wszczyna oddzielne śledztwo w sprawie biżuterii, wzywa Zapatero do składania zeznań 17 czerwca.
- AEAT wszczyna kontrolę podatkową wobec Zapatero w zakresie IRPF, IVA, Patrimonio i Grandes Fortunas.
- AEAT wszczyna kontrole wobec 11 firm powiązanych z Julio Martínezem.
- Kontrole wobec córek Zapatero, Alby i Laury, w zakresie IRPF.
- Kontrola wobec Whathefav SL w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i VAT.
- Zapatero i żona stawiają się w urzędzie skarbowym; AEAT wnioskuje o zawieszenie wszystkich kontroli; sędzia przekazuje sprawę prokuraturze.
- Sędzia Calama przyłącza Agencję Podatkową jako stronę poszkodowaną w sprawie biżuterii.
Bieg przedawnienia
Związek techników skarbowych (Gestha) zinterpretował ten krok jako celowe działanie mające na celu przerwanie pięcioletniego terminu przedawnienia. W wydanym w piątek oświadczeniu związek zauważył, że pierwsza wizyta kontrolna miała miejsce w poniedziałek 29 czerwca, kiedy Zapatero i jego żona stawili się w urzędzie, a AEAT natychmiast zażądała zawieszenia wszystkich postępowań.
Powiadomienia do różnych firm i osób zostały wysłane 15, 19, 22 i 26 czerwca, a pierwsza wizyta kontrolna miała miejsce w poniedziałek 29, kiedy to Rodríguez Zapatero i jego żona stawili się w urzędzie, a Agencja Podatkowa zażądała zawieszenia wszystkich procedur. W ten sposób AEAT gwarantuje przerwanie biegu przedawnienia, aby uregulować podatki, które nie zostały zapłacone od 2021 roku przez powiązane osoby i podmioty.
Gestha podkreślił, że jest to pierwszy przypadek, gdy organ podatkowy wszczął kontrole wobec osób już oskarżonych w sprawie karnej o podejrzenie przestępstw podatkowych, co jest możliwe na mocy ogólnego prawa podatkowego od 2015 roku, ale nigdy wcześniej nie stosowane wobec tak prominentnych postaci.
Reakcja sędziego i biżuteria
Sędzia Calama, który prowadzi śledztwo w sprawie Plus Ultra, wydał 29 czerwca postanowienie przekazujące akta kontroli podatkowej prokuraturze w celu sporządzenia opinii i włączenia działań administracyjnych do postępowania karnego. Osobno, sędzia przyjął Agencję Podatkową jako stronę poszkodowaną (personación) w powiązanym wątku dotyczącym zajęcia biżuterii, której wstępna wycena umieszczonej w sejfie Zapatero biżuterii wyniosła 1,3 mln euro.
Charakter badanych faktów może stanowić przestępstwo przeciwko Skarbowi Państwa oraz przestępstwo przemytu.
Skarga na wyciek skutkuje ograniczeniami
W równoległym postanowieniu sędzia Calama odpowiedział na skargę byłego premiera dotyczącą wycieku jego pamiętników z lat 2024–2025 oraz wymiany wiadomości WhatsApp z sekretarką Gertrudis Alcázar. Sędzia nakazał Jednostce ds. Przestępstw Gospodarczych i Podatkowych (UDEF), aby nie dołączała do swoich raportów załączników zawierających „niepotrzebne lub nieistotne informacje”, zawężając zakres materiałów, które mogłyby trafić do domeny publicznej.
