UE usuwa Panamę i Wietnam z czarnej listy rajów podatkowych, wskazując na postępy w przejrzystości finansowej

Decyzja

W piątek 9 października Unia Europejska ogłosiła usunięcie Panamy i Wietnamu ze swojej listy rajów podatkowych, powołując się na postępy obu krajów w zakresie przejrzystości finansowej. Decyzję podjęli ministrowie finansów państw UE podczas spotkania w Luksemburgu. W swoim oświadczeniu Rada UE stwierdziła, że aktualizacja odzwierciedla pozytywny trend w przestrzeganiu międzynarodowych standardów dobrego zarządzania podatkowego.

Ta aktualizacja odzwierciedla pozytywny trend w przestrzeganiu międzynarodowych standardów dobrego zarządzania podatkowego.

Po aktualizacji lista UE zawiera osiem jurysdykcji: Samoa Amerykańskie, Anguillę, Guam, Palau, Rosję, Turks i Caicos, Wyspy Dziewicze Stanów Zjednoczonych oraz Vanuatu. Zarówno Panama, jak i Wietnam trafiają teraz na szarą listę UE, w oczekiwaniu na wnioski z przeglądów OECD. Według Deutsche Welle usunięcie Panamy odzwierciedla zmiany w jej szkodliwym systemie zwolnień z podatku od dochodów zagranicznych, a także nowy przegląd OECD dotyczący zgodności z międzynarodowymi zasadami wymiany informacji podatkowych. Wyjście Wietnamu jest powiązane z przeglądem OECD dotyczącym jego własnych zasad wymiany informacji podatkowych.

Dlaczego Panama i Wietnam zostały usunięte

Panama znajdowała się na czarnej liście UE od lutego 2020 roku, a Wietnam od lutego 2026 roku. Panama przeprowadziła reformy prawne, w tym kryminalizację uchylania się od opodatkowania, co pozwoliło jej opuścić szarą listę Grupy Specjalnej ds. Przeciwdziałania Praniu Pieniędzy (FATF) w 2023 roku. W tym roku nowa reforma wymaga od międzynarodowych korporacji z siedzibą w Panamie wykazania efektywnej obecności operacyjnej, co oznacza fizyczne biura i pracowników na miejscu, w przeciwnym razie muszą one zapłacić 15% podatku. Minister finansów Panamy, Felipe Chapman, powiedział w czerwcu agencji Bloomberg, że usunięcie z listy jest priorytetem dla kraju.

Dla nas kluczowe jest zrobienie wszystkiego, co możliwe, aby ten problem został rozwiązany w październiku.

Poniższa oś czasu przedstawia historię listy od jej powstania do aktualizacji z tego tygodnia.

Czym jest lista

Czarna lista UE została utworzona w grudniu 2017 roku po skandalach Panama Papers i LuxLeaks. Jest aktualizowana dwa razy w roku, a sankcje wobec wymienionych krajów mogą obejmować zamrożenie funduszy unijnych. Deutsche Welle podaje, że umieszczenie na liście nie wiąże się z karami gospodarczymi poza zakazem przepływu funduszy UE przez podmioty z siedzibą w tych jurysdykcjach oraz środkami administracyjnymi, takimi jak częstsze audyty. Państwa członkowskie mogą nakładać inne kary na szczeblu krajowym. UE monitoruje prawie sto jurysdykcji pod kątem zgodności ze swoimi standardami współpracy.

Dziesięć lat po Panama Papers

Wyciek Panama Papers, ujawniony przez Międzynarodowe Konsorcjum Dziennikarzy Śledczych (ICIJ), ujawnił ponad 11,5 miliona poufnych dokumentów kancelarii prawnej Mossack Fonseca, szczegółowo opisujących ponad 214 000 spółek offshore. Około 150 miliarderów, polityków, celebrytów oraz szefów państw lub rządów było zamieszanych w ukrywanie majątku, firm, kapitału i zysków przed organami podatkowymi. W 79 krajach wszczęto co najmniej 150 dochodzeń. Proces w Panamie zakończył się uniewinnieniem większości oskarżonych. BFMTV podaje, że system podatkowy Panamy pozostaje bardzo atrakcyjny dla międzynarodowych korporacji. Francuska administracja skarbowa poinformowała wiosną, że odzyskała 271 milionów euro w ramach 230 procedur związanych z tą sprawą.