L'Allemagne dévoile un plan en 26 points pour lutter contre la fraude fiscale, renforçant les sanctions et créant 1 500 postes dans les douanes

Le plan en 26 points

Jeudi, le ministre des Finances Lars Klingbeil et la ministre de la Justice Stefanie Hubig ont présenté à Berlin un plan d'action en 26 mesures contre la criminalité fiscale et financière. Le paquet vise à générer des milliards de recettes supplémentaires en renforçant la pression d'enquête, le risque de détection et les sanctions. « Les honnêtes gens ne doivent pas être pris pour des imbéciles », a déclaré Klingbeil, ajoutant que l'État intensifierait la lutte contre la fraude fiscale.

Les honnêtes gens ne doivent pas être pris pour des imbéciles. C'est pourquoi nous renforçons la pression d'enquête... dans la lutte contre la fraude fiscale.

Le plan supprimerait la forme actuelle de déclaration spontanée qui permet aux fraudeurs fiscaux d'éviter les poursuites en remboursant les impôts éludés plus une majoration. Il requalifie également la fraude fiscale grave en crime plutôt qu'en délit, introduit une peine minimale d'un an de prison et porte la peine maximale pour la criminalité fiscale organisée de 10 à 15 ans.

Sanctions renforcées et saisie d'avoirs

La règle de déclaration spontanée, longtemps controversée dans le droit fiscal allemand, n'accorderait plus d'immunité. « Les criminels ne devraient plus pouvoir s'en sortir aussi facilement », a déclaré Klingbeil. La ministre de la Justice a souligné que les procureurs seraient tenus de poursuivre les affaires et ne pourraient pas les abandonner à leur discrétion.

La criminalité fiscale nuit à nous tous. Elle mine la confiance dans l'équité de notre État de droit. Il doit être clair : la criminalité fiscale ne doit pas payer !

Les autorités obtiendraient des pouvoirs renforcés pour saisir les avoirs d'origine suspecte. Les douaniers pourraient confisquer des objets tels que voitures de luxe et montres pendant 180 jours, après quoi le propriétaire devrait prouver qu'ils ont été acquis légalement. « La Porsche et la Rolex seront alors d'abord parties, et cela fera vraiment mal aux auteurs », a déclaré Klingbeil. Les amendes pour les entreprises impliquées dans la fraude fiscale augmenteraient également, et un registre public listerait les entreprises sanctionnées pour des infractions fiscales graves.

Application numérique et IA

Un nouveau Centre commun contre la criminalité fiscale et financière, calqué sur le centre antiterroriste allemand, serait créé au sein des douanes. Il ajouterait 1 500 postes aux quelque 49 000 effectifs actuels et abriterait un centre d'analyse de données utilisant l'intelligence artificielle pour démêler les structures d'entreprise complexes et identifier les hommes de paille. Le gouvernement prévoit également d'introduire un système électronique de déclaration de TVA en quasi-temps réel, de prolonger la durée de conservation des documents comptables de 10 à 15 ans et de rendre les caisses enregistreuses électroniques obligatoires à partir du 1er janvier 2028 pour les entreprises dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 100 000 €. Les reçus numériques remplaceraient l'obligation actuelle de reçu papier.

Combler les lacunes et les crypto-monnaies

Le plan cible les lacunes dans la taxation des gains en crypto-monnaies. Actuellement, les bénéfices de la vente de crypto-monnaies sont exonérés d'impôt après une période de détention d'un an. Klingbeil a qualifié cela de « lacune de justice » et a déclaré qu'elle serait comblée, alignant ainsi les crypto-monnaies sur la taxation des revenus du travail et des gains en actions. Les protections des lanceurs d'alerte seraient renforcées, et le gouvernement fédéral se joindrait aux Länder pour acheter systématiquement des données fiscales afin de découvrir des avoirs cachés.

Espoirs de recettes et pression budgétaire

Klingbeil a prévu 1 milliard d'euros de recettes supplémentaires provenant de la lutte contre la fraude fiscale dans le budget 2027, qui prévoit des dépenses totales de 555,4 milliards d'euros et environ 200 milliards d'euros de nouveaux emprunts. Le ministère des Finances a refusé de donner une estimation précise du rendement du plan, mais les responsables s'attendent à ce qu'il se chiffre en milliards. Le Syndicat allemand des impôts estime que 100 milliards d'euros ou plus sont perdus chaque année à cause de la fraude fiscale, la fraude à la TVA représentant à elle seule environ 25 milliards d'euros et les secteurs à forte intensité de liquidités tels que l'hôtellerie et les salons de manucure, 10 à 15 milliards d'euros supplémentaires.

Réactions politiques

Le plan a immédiatement suscité des critiques de la part de la Bavière, qui a mis en garde contre le fait que le registre public proposé des entreprises sanctionnées équivaudrait à un « pilori public » et pourrait causer des dommages réputationnels incalculables. L'opposition CDU/CSU a réagi avec prudence à la suppression de l'immunité de la déclaration spontanée, notant que ce mécanisme avait historiquement servi à ramener les contrevenants dans le droit chemin. Les premières modifications législatives sont attendues dès le mois d'août, selon le ministère des Finances.