Spaniens Steuerbehörde eröffnet Prüfungen gegen Ex-Premier Zapatero und Familie, um Verjährungsfrist zu unterbrechen
Die spanische Steuerbehörde hat Prüfungen gegen den ehemaligen Ministerpräsidenten José Luis Rodríguez Zapatero, seine Ehefrau, seine Töchter und einen Geschäftspartner wegen möglicher Steuerunregelmäßigkeiten zwischen 2021 und 2025 eingeleitet und eine Aussetzung beantragt, um eine Doppelung mit dem laufenden Strafverfahren zu vermeiden.
Steuerbehörde eröffnet Prüfungen
Am 15. Juni leitete die spanische Steuerbehörde (AEAT) eine Reihe von Steuerprüfungen gegen den ehemaligen Ministerpräsidenten José Luis Rodríguez Zapatero, seine Ehefrau Sonsoles Espinosa, ihre Töchter Alba und Laura sowie den Geschäftspartner Julio Martínez Martínez und elf seiner Unternehmen ein. Die Prüfungen, die in zwei an den Richter der Audiencia Nacional, José Luis Calama, gerichteten und EL PAÍS vorliegenden Schreiben offengelegt wurden, erstrecken sich auf die Steuerjahre 2021 bis 2025 und untersuchen die Einkommensteuer (IRPF), die Mehrwertsteuer (IVA), die Vermögensteuer (Patrimonio), die Körperschaftsteuer (Sociedades) und die befristete Solidaritätsabgabe auf große Vermögen.
Die Benachrichtigungen erfolgten gestaffelt: am 15. Juni für Zapatero, am 22. Juni für seine Töchter, am 26. Juni für deren Firma Whathefav, am 19. Juni für die Firmen von Martínez und am 23. Juni persönlich für Martínez. Die Niederlassung Valencia bearbeitet die Akte von Martínez, während Madrid die der Familie verwaltet. Die Steuerbehörde bat den Richter, die Verwaltungsverfahren nach der Doktrin der „prejudicialidad penal“ (strafrechtlicher Vorrang) auszusetzen, mit der Begründung, dass die Sachverhalte mit der laufenden gerichtlichen Untersuchung der Plus-Ultra-Fluglinienrettungsaktion überschneiden.
- Richter Calama eröffnet separate Untersuchung zu den Juwelen und lädt Zapatero für den 17. Juni zur Aussage vor.
- AEAT leitet Steuerprüfung bei Zapatero für IRPF, IVA, Patrimonio und Grandes Fortunas ein.
- AEAT eröffnet Prüfungen bei 11 mit Julio Martínez verbundenen Unternehmen.
- Prüfungen bei Zapateros Töchtern Alba und Laura für IRPF.
- Prüfung bei Whathefav SL für Körperschaftsteuer und Mehrwertsteuer.
- Zapatero und Ehefrau erscheinen beim Finanzamt; AEAT beantragt Aussetzung aller Prüfungen; Richter leitet Fall an die Staatsanwaltschaft weiter.
- Richter Calama akzeptiert Steuerbehörde als Nebenklägerin im Juwelen-Fall.
Die Verjährungsuhr
Die Gewerkschaft der Finanztechniker (Gestha) interpretierte die zeitliche Planung als bewussten Schritt, um den Ablauf der fünfjährigen Verjährungsfrist zu verhindern. In einer am Freitag veröffentlichten Erklärung wies die Gewerkschaft darauf hin, dass der erste persönliche Besuch am Montag, dem 29. Juni, stattfand, als Zapatero und seine Ehefrau erschienen und die AEAT sofort die Aussetzung aller Verfahren beantragte.
Die Benachrichtigungen an die verschiedenen Unternehmen und Privatpersonen erfolgten am 15., 19., 22. und 26. Juni, und der erste Prüfungsbesuch von Rodríguez Zapatero und seiner Ehefrau fand am Montag, dem 29. Juni, statt, als die Steuerbehörde die Aussetzung aller Verfahren beantragte. Damit gewährleistet die AEAT die Unterbrechung der Verjährung, um Steuern festzusetzen, die seit 2021 von den betroffenen Personen und Unternehmen nicht gezahlt wurden.
Gestha betonte, dass dies das erste Mal ist, dass die Steuerbehörde Prüfungen gegen Personen eröffnet hat, die in einem Strafverfahren bereits wegen mutmaßlicher Steuerstraftaten angeklagt sind – eine Möglichkeit, die das Allgemeine Steuergesetz seit 2015 ausdrücklich vorsieht, aber bei prominenten Persönlichkeiten noch nie angewendet wurde.
Reaktion des Richters und die Juwelen
Richter Calama, der die Plus-Ultra-Untersuchung leitet, erließ am 29. Juni eine Anordnung, in der er das Steuerprüfungsdossier an die Staatsanwaltschaft zur Berichterstattung weiterleitete und die Verwaltungsmaßnahmen in das Strafverfahren integrierte. Separates akzeptierte der Richter die Steuerbehörde als Nebenklägerin (personación) im damit verbundenen Beschlagnahmungsstrang der Juwelen, bei dem eine vorläufige Bewertung die in Zapateros Safe gefundenen Schmuckstücke auf 1,3 Millionen Euro bezifferte.
Die Natur der untersuchten Tatsachen könnte ein Steuerstraftatbestand und ein Schmuggelvergehen darstellen.
Leak-Beschwerde führt zu Einschränkungen
In einer parallelen Entscheidung reagierte Richter Calama auf eine Beschwerde des ehemaligen Ministerpräsidenten über die Weitergabe seiner Tagebücher von 2024–2025 und seiner WhatsApp-Korrespondenz mit seiner Sekretärin Gertrudis Alcázar. Der Richter ordnete an, dass die Wirtschafts- und Steuerkriminalitätseinheit (UDEF) ihren Berichten keine Anhänge mit „unnötigen oder irrelevanten Informationen“ beifügen darf, wodurch der Umfang des Materials eingeschränkt wurde, das in die Öffentlichkeit gelangen könnte.
